Finanzen & Bankkonto

Steuern

• Bin ich umsatzsteuerpflichtig? Falls ja, was ist zu tun?

  Ob Sie als GEMA Mitglied umsatzsteuerpflichtig sind, hängt von Ihren jährlichen Einnahmen und Ihrer Rechtsform ab. Zur Umsatzsteuerpflicht selbst kann und darf nur Ihr zuständiges Finanzamt bzw. Ihre steuerliche Beratung verlässlich Auskunft geben. Fragen Sie daher bei Ihrem Finanzamt oder Ihrer Steuerberaterin bzw. Ihrem Steuerberater nach, ob Sie umsatzsteuerpflichtig sind und ab welchem Datum diese Pflicht beginnt.  

  Wenn sich an Ihrem Status etwas ändert: Melden Sie die Änderung Ihrer Umsatzsteuerpflicht in unserem Onlineportal mit dem Service „Meine Daten“ unter „Meine Steuerdaten“. Falls Sie das Onlineportal nicht nutzen, füllen Sie bitte das Formular „Steuerangaben“ aus und senden es unterschrieben per E-Mail an mitgliederservice@gema.de oder per Post an uns.  

  Wichtig für Auszahlungen mit Umsatzsteuer: Eine Auszahlung der Umsatzsteuer ist nur möglich, wenn uns Ihre Steuernummer oder Umsatzsteuer-Identifikationsnummer vorliegt. 

  Gute Nachricht: Wenn sich Ihre Umsatzsteuerpflicht rückwirkend ändert, können wir eine Nach- bzw. Rückverrechnung der Steuer vornehmen. Bereits erstellte Kontoauszüge ändern wir zwar nicht, aber die Korrektur sehen Sie dann auf einem der folgenden Kontoauszüge. 

• Wo erhalte ich eine Aufstellung meiner Einkünfte und Umsatzsteuer für das Finanzamt?

  Sobald Buchungen auf Ihrem Mitgliedskonto erfolgt sind, erstellen wir zu Beginn des Folgemonats Ihren Kontoauszug. Dieser ist für die Steuererklärung sowie zur Vorlage bei Ihrem Finanzamt oder Steuerberater ausreichend.

• Was ist eine Freistellung?

  Generell müssen Mitglieder mit steuerlichem Wohnsitz im Ausland Ihre Einkünfte sowohl in Deutschland wie auch im Ausland versteuern. Bei Auszahlung der Tantiemen sind wir dazu verpflichtet, 15 % Einkommensteuer sowie 5,5 % Solidaritätszuschlag auf den Einkommensteuerbetrag abzuführen. Da zwischen Deutschland und verschiedenen weiteren Ländern Doppelbesteuerungsabkommen bestehen, sind Sie als Mitglied berechtigt, einen Antrag auf Freistellung beim Bundeszentralamt für Steuern zu stellen, sofern sich Ihr steuerlicher Wohnsitz in einem solchen Land befindet. (Den Link zum Antragsformular erhalten Sie gemeinsam mit unserem Anschreiben.) Dort wird schließlich eine Freistellung erteilt. Nach Erhalt dieser kann eine Auszahlung ohne Steuerabzug erfolgen.

  Für die Erteilung einer Freistellung für die USA wird zusätzlich zum Antrag die Bescheinigung Form 6166 für das aktuelle Steuerjahr benötigt. Diese müssen Sie als Mitglied beantragen sowie außerdem bezahlen. Den Antrag hierfür erhalten Sie ebenfalls gemeinsam mit unserem Anschreiben.

  Bitte beachten Sie, dass Sie den Freistellungsantrag nur über das vom BZSt eingerichtete Onlineportal BOP digital einreichen können. Informationen zum Onlineportal BOP und den Freistellungsantrag finden Sie hier: BZSt - Elektronische Datenübermittlung.

• Muss ich eine Freistellung beantragen?

  Nein. Eine Freistellung kann freiwillig beantragt werden.

• Welche Informationen benötige ich für den Freistellungsantrag?

  Relevante Informationen in Bezug auf die GEMA
  Angaben zum Vergütungsschuldner 

  Name oder Unternehmen 

  • Rechtsform – Juristische Person 
  • Name oder Unternehmen GEMA 
  • Steuernummer (NEU!) A11621009550 

  Adresse

  • Straße Rosenheimer Str. 
  • Hausnummer 11 
  • Postleitzahl 81667 
  • Ort München 
  • Staat Deutschland (DE) 

  Gegenstand des Vertrages 

  • Urheberrechte 

  Urheberrechte

  Werke

  1. Werk 

  • Titel des Werkes diverse 

  Angaben zum Rechteinhaber

  • Rechteinhaber Antragsteller 

  Höhe der Vergütung

  • Höhe der Vergütung: mindestens 6.000,- €

  Dateianhang 

  Fügen Sie eine Ansässigkeitsbescheinigung, die Sie bei ihrem für Sie zuständigen Finanzamt erhalten, bei.

• An meiner Umsatzsteuerpflicht hat sich rückwirkend etwas geändert. Kann eine Nachverrechnung/Rückverrechnung der Steuer erfolgen?

  Ja, wir können eine rückwirkende Nach- oder Rückverrechnung der Umsatzsteuer vornehmen, wenn Sie uns den Zeitpunkt mitteilen, ab wann sie gelten soll. Bereits erstellte Kontoauszüge können von der GEMA nicht nachträglich korrigiert werden. Die Steuerkorrektur erscheint auf dem nächstfolgenden Kontoauszug nach der Bearbeitung Ihrer Mitteilung. 

  Als Urheberin oder Bevollmächtigter können Sie die Umsatzsteuerpflicht einfach im GEMA Onlineportal im Service „Meine Daten“ im Bereich „Meine Steuerdaten“ ändern.

  Sofern Sie nicht unsere Online Services nutzen, bitten wir Sie, für Ihre Änderung das Formular Steuerangaben zu verwenden. Ihre persönlich unterschriebene Änderung senden Sie uns per E-Mail an membersrights@gema.de oder per Brief an die GEMA Generaldirektion, Members & Rights, Rosenheimer Str. 11, 81667 München.

  Eine Auszahlung der Umsatzsteuer kann nur erfolgen, wenn uns Ihre Steuernummer bzw. Ihre Umsatzsteueridentifikationsnummer bekannt ist. 

• Ich habe meinen steuerlichen Wohnsitz vom Ausland nach Deutschland verlegt. Welche Unterlagen sind erforderlich?

  In diesem Fall benötigten wir eine Bestätigung des zuständigen Finanzamts. Das entsprechende Formular zur Vorlage erhalten Sie von der Abteilung Members & Rights unter membersrights@gema.de.

• Kann die von der GEMA abgeführte Einkommensteuer sowie der Solidaritätszuschlag erstattet werden?

  Die GEMA kann von ihr abgeführte Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag nicht selbst erstatten. Die von uns einbehaltenen Beträge führen wir direkt an das zuständige Finanzamt ab. Eine mögliche Erstattung oder Anrechnung erfolgt ausschließlich im Rahmen Ihrer persönlichen Steuerveranlagung durch das Finanzamt bzw. die zuständige Behörde.  

  Damit Sie die für Sie passende Vorgehensweise wählen können (zum Beispiel Freistellung oder Erstattung über das Bundeszentralamt für Steuern), unterstützt Sie unsere Abteilung Mitglieder- und Partner-Administration gern. Die Abteilung Mitglieder- und Partner-Administration berät Sie gern unter membersrights@gema.de. 

• Mit welchen Bearbeitungszeiträumen für eine Freistellung oder Erstattung muss ich rechnen?

  Wenn Sie den Antrag auf Freistellung eingereicht haben und Ihnen die abgeführten Steuern erstattet werden, können Sie mit einer Bearbeitungszeit beim Bundeszentralamt von ca. 15 Monaten rechnen.